Nomads & Expats Taxation

Налогообложение физических лиц в Украине

Список налогов (сборов), действующих в Украине для физических лиц:

Налог на доходы физических лиц - Податок на доходи фізичних осіб;
Военный сбор;
Налог на недвижимое имущество - Податок на нерухоме майно;
Транспортный налог - Транспортний податок;
Земельный налог - Плата за землю;
Упрощенная система налогообложения - Спрощена система оподаткування.

Как правило, налоговый статус физического лица влияет на налогообложение его доходов в случае применения НДФЛ. Однако, в случае применения специального налогового режима доходы могут облагаться независимо от налогового резидентства. Также от налогового статуса не зависит налогообложение имущества. Выберите интересующую вас категорию объектов налогообложения.

Объекты налогообложения, зависящие от резидентства

Объекты налогообложения, не зависящие от резидентства

Объекты налогообложения в Украине, зависящие от налогового резидентства

Как правило, в Украине применяется глобальный принцип налогообложения доходов налоговых резидентов. То есть налоговые резиденты Украины платят налог с доходов, полученных от источников как в Украине, так и за пределами Украины. Налоговые нерезиденты платят налог только с доходов от источников в Украине. Схематично этот принцип изображен ниже.

Порядок определения источника дохода имеет свои особенности в зависимости от типа дохода. Выберите ниже актуальный для вас доход и выясните порядок его налогообложения с учетом вашего налогового статуса (налоговый резидент или нерезидент), а также требования валютного контроля при получении такого дохода.

Объекты налогообложения, зависящие от налогового резидентства:

Доходы по трудовому договору с украинским работодателем;
Доходы по трудовому договору с иностранным работодателем;
Доходы по ГПД с украинским заказчиком;
Доходы от аренды недвижимости, находящейся в Украине;
Доходы от продажи недвижимости, находящейся в Украине;
Доходы от продажи движимого имущества в Украине;
Доходы в виде дивидендов в Украине
Прибыль КИК.

Объекты налогообложения в Украине, не зависящие от налогового резидентства

Выберите интересующий вас объект налогообложения и ознакомьтесь с порядком налогообложения в Украине.

Объекты налогообложения, не зависящие от налогового резидентства:

Доход при упрощенной системе налогообложения;
Имущество в Украине, в том числе:
Недвижимость на территории Украины;
Земельный участок на территории Украины;
Автотранспорт, зарегистрированный в Украине

Если вы пока не знаете, являетесь ли вы налоговым резидентом в Украине, то выясните это здесь.

Валютный контроль в Украине

В Украине отсутствуют ограничения валютного контроля относительно открытия зарубежных счетов гражданами Украины, при этом не установлены требования представлять отчетность по зарубежным счетам.

Однако, возможны ограничения в стране вашего гражданства - выберите соответствующую страну здесь.

Не нашли нужную информацию? Направьте ваш вопрос

Отправляя вопрос, я соглашаюсь с условиями использования сервиса

Не нашли нужную информацию? Направьте ваш вопрос

Отправляя вопрос, я соглашаюсь с условиями использования сервиса.